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從民國86年起，由於投資環境、景氣下滑等多項因素影響，許多財團陸續爆發財務危機，金融環境也起了相當大的波動，銀行逾放比不斷上升。政府單位為解決日益惡化的銀行呆帳問題，避免發生像日本金融機構因體質不良引發的金融危機，一方面督促各銀行打消呆帳外；另一方面於民國89年12月公布「金融機構合併法」，其中明定銀行可以將其不良債權售於資產管理公司，加速清理銀行的不良債權，以求健全經營結構、經營體質，這就是資產管理公司（簡稱ＡＭＣ）的由來。
金融六法與金融機構合併法
台灣在七十八年之前，由於政府對金融機構採行保護之政策，在其金融機構之設立、利率訂定、營業項目等均有很多限制。之後政府受到國內外要求開放金融機構的巨大壓力，逐步採行開放政策後，國內新銀行紛紛設立。
自從七十八年至九十年間，本國銀行之家數已成長到53家，這期間由於國內泡沫經濟之產生，各銀行彼此間過度競爭影響所及，造成不良的放款倍增；此外再加上國際間發生亞洲金融風暴問題，在八十七年起，許多財團也陸續傳出財務危機、經濟逐漸蕭條、失業人口增加、造成銀行逾放問題十分嚴重。
經由債權銀行聲請拍賣的案件，在全國法院各民事執行處堆積如山。經統計至九十一年三月，金融機構總體逾放比高達8.78％，總體逾放金額更高達新台幣一兆四千三十三億元，問題十分嚴重；政府為有效解決此一嚴重金融問題，在九十年通過「金融六法」暨「金融機構合併法」並積極的督促各銀行加速打消呆帳、降低不良債權，輔導成立資產管理公司價購銀行之不良債權；經此努力下，至九十三年一月金融機構總體逾放比已降至5％，總體逾放金額也降低快一半，只剩餘八千零四十五億左右，顯示「金融機構合併法」之通過及金融控股公司與資產管理公司的成立，對於目前金融市場之環境正常化具有積極之效用。
公正第三人之拍賣金拍屋
在「金融機構合併法」中規定，金融機構出售予資產管理公司之不良債權，因出售所受之損失，得於五年內認列損失，同時資產管理公司就已取得執行名義之債權，得就其債務人或第三人所提供第一順位抵押權之不動產，委託經主管機關認可之公正第三人（如台灣金服，簡稱TFASC）公開拍賣，公開拍賣所得價款清償應收帳款後，如有剩餘應返還債務人。資產管理公司為處理金融機構之不良債權，可適用銀行業的營業稅稅率；這也是資產管理公司處理金融機構不良債權之法源依據，建立法院以外另一個不動產拍賣機制。
第一家資產管理公司—台灣金聯
政府為加速降低各銀行過高之逾放比，在銀行公會協助之下，由三十家銀行及三家票券公司共同投資，於90年5月22日正式成立台灣金聯資產管理股份有限公司（簡稱TAMCO），正式加入處理金融機構之不良債權行列。
此後不僅國內資產管理公司陸續成立，連國外知名的資產管理公司也相繼來台，加入價購國內各銀行不良債權的行列，例如美林集團、奇異資融、摩根史坦利、澤普世、雷曼兄弟、所羅門美邦、德意志銀行、龍昇星、柯羅尼、日本新生銀行等都已陸續進駐台灣設點經營，以標購或價購之方式取得各金融機構之不良債權。